Forex Verträge Steuerliche Behandlung

Forex Taxation Grundlagen Für Anfänger Forex Trader, ist das Ziel einfach, erfolgreiche Trades zu machen. In einem Markt, in dem Gewinne - und Verluste - im Handumdrehen realisiert werden können, werden viele Investoren engagiert, um ihre Hand zu versuchen, bevor sie langfristig denken. Allerdings, ob Sie planen, forex eine Karriere Weg oder sind daran interessiert zu sehen, wie Ihre Strategie schwenkt, gibt es enorme steuerliche Vorteile, die Sie vor Ihrem ersten Handel beachten sollten. Während der Handel Forex kann ein verwirrendes Feld zu meistern, Ablage Steuern in den USA für Ihre Gewinn-Verhältnis-Verhältnis kann an den Wilden Westen erinnern. Hier ist eine Pause von dem, was du wissen solltest. Für Optionen und Futures Investoren Für alle, die in Forex-Optionen beginnen möchten und Futures sind gruppiert, was als IRC 1256 Verträge bekannt sind. Diese IRS-gesammelten Verträge bedeuten, dass Händler eine niedrigere 6040 Steuerbetrachtung erhalten. Was bedeutet dies 60 Gewinne oder Verluste werden als langfristige Kapitalgewinne Verluste und die restlichen 40 als kurzfristig gezählt. Die beiden wichtigsten Vorteile dieser steuerlichen Behandlung sind: Zeit Viele Forex Futures Optionen Trader machen mehrere Transaktionen pro Tag. Von diesen Trades können bis zu 60 als langfristige Kapitalgewinne gezählt werden. Steuersatz Bei der Handelsbestände (gehalten weniger als ein Jahr) werden die Anleger mit dem 35 kurzfristigen Zinssatz besteuert. Bei der Vermarktung von Futures oder Optionen werden die Anleger mit einem Satz von 23 Sätzen (berechnet als 60 Langzeitzeiten 15 max. Rendite plus 40 kurzfristige Zinszeiten 35 max. Für Over-the-Counter (OTC) Investoren Die meisten Spot-Händler werden nach IRC 988 Kontrakten besteuert. Diese Verträge sind für Devisentermingeschäfte innerhalb von zwei Tagen abgewickelt, so dass sie offen für gewöhnliche Gewinne und Verluste, wie an die IRS gemeldet. Wenn Sie Spot-Forex handeln, werden Sie wahrscheinlich automatisch in dieser Kategorie gruppiert. Der Hauptvorteil dieser steuerlichen Behandlung ist der Schadensschutz. Wenn Sie Nettoverluste durch Ihr Jahr-Ende-Handel erleben, wird kategorisiert als ein 988 Händler dient als ein großer Vorteil. Wie in der 1256 Vertrag, können Sie zählen alle Ihre Verluste als gewöhnliche Verluste statt nur die ersten 3.000. Der Vergleich der beiden IRC 988 Verträge ist einfacher als IRC 1256 Verträge, da der Steuersatz für beide Gewinne und Verluste konstant bleibt - eine ideale Situation für Verluste. 1256 Verträge, während komplexer, bieten mehr Einsparungen für einen Händler mit Nettogewinne - 12 mehr. Der bedeutendste Unterschied zwischen den beiden ist der der erwarteten Gewinne und Verluste. Die Lösung: Die Wahl Ihrer Kategorie sorgfältig Jetzt kommt der heikle Teil: Entscheiden, wie man Steuern für Ihre Situation Datei. Was macht Devisen-Einreichung verwirrend ist, dass während Optionsfutures und OTC separat gruppiert sind, können Sie als Investor entweder einen 1256 oder 988 Vertrag auswählen. Der knifflige Teil ist, dass Sie sich vor dem 1. Januar des Handelsjahres entscheiden müssen. Die beiden Arten von Forex-Einreichungen Konflikt, aber bei den meisten Buchhaltungsgesellschaften werden Sie unterliegen 988 Verträge, wenn Sie ein Spot-Händler und 1256 Verträge sind, wenn Sie ein Futures-Händler sind. Der Schlüsselfaktor spricht mit Ihrem Buchhalter, bevor er investiert. Sobald Sie mit dem Handel beginnen, können Sie nicht von 988 auf 1256 wechseln oder umgekehrt. Die meisten Händler werden Nettogewinne vorwegnehmen (warum sonst Handel), so dass sie sich aus ihrem 988 Status und in 1256 Status wählen wollen. Um einen Status von 988 auszuschließen, musst du eine interne Notiz in deinen Büchern sowie eine Datei mit deinem Buchhalter machen. Diese Komplikation verstärkt sich, wenn Sie Aktien sowie Währungen handeln. Equity-Transaktionen werden unterschiedlich besteuert und Sie können nicht in der Lage sein, 988 oder 1256 Verträge zu wählen, abhängig von Ihrem Status. Keeping Track: Ihr Leistungsrekord Anstatt sich auf Ihre Brokerage-Statements zu verlassen, ist eine genauere und steuerfreundliche Art, den Gewinnverlust zu verfolgen, durch Ihren Leistungsrekord. Dies ist eine IRS-genehmigte Formel für die Aufzeichnungen: Subtrahieren Sie Ihre Anfangs-Assets aus Ihrem End-Assets (netto) Subtrahieren Sie Bareinlagen (auf Ihre Konten) und fügen Sie Abhebungen (aus Ihren Konten) Subtrahieren Sie Einkommen aus Zinsen und fügen Sie Zinsen hinzu Addieren Sie andere Handelskosten Die Performance-Rekord-Formel gibt Ihnen eine genauere Darstellung Ihrer Gewinn-Verhältnis-Verhältnis und wird Jahresende Einreichung erleichtern für Sie und Ihre Buchhalter. Dinge zu erinnern, wenn es um Forex-Besteuerung gibt es ein paar Dinge, die Sie im Auge behalten wollen, einschließlich: Fristen für die Einreichung. In den meisten Fällen müssen Sie bis zum 1. Januar eine Art Steuersituation wählen. Wenn Sie ein neuer Händler sind, können Sie diese Entscheidung vor Ihrem ersten Handel treffen - sei es im 1. Januar oder 31. Dezember. Es ist auch erwähnenswert Dass du deinen Status Mitte des Jahres ändern kannst, aber nur mit IRS-Genehmigung. Detaillierte Aufzeichnungen. Halten Sie gute Aufzeichnungen (und Backups) können Sie sparen Zeit, wenn die Steuer Saison nähert sich. Dies gibt Ihnen mehr Zeit zum Handel und weniger Zeit, um Steuern zu bereiten. Bedeutung der Zahlung. Einige Händler versuchen, das System zu schlagen und verdienen einen vollen oder Teilzeit-Einkommen Handel Forex ohne Steuern zu zahlen. Da Over-the-Counter-Handel nicht bei der Commodities Futures Trading Commission (CFTC) registriert ist, glauben einige Trader, dass sie damit davonkommen können. Nicht nur ist dies unethisch, aber die IRS wird schließlich aufholen und Steuervermeidung Gebühren werden Trümmer Steuern, die Sie geschuldeten. Die Bottom Line Trading Forex ist alles über die Aktivierung von Chancen und Steigerung der Gewinnspannen so ein weiser Investor wird das gleiche tun, wenn es um Steuern geht. Nehmen Sie sich die Zeit, um ordnungsgemäß zu speichern können Sie sparen Hunderte, wenn nicht Tausende in Steuern, so dass es eine Transaktion thats gut wert die Zeit. Forex Tax Basics 8211 Abschnitt 998 vs Abschnitt 1256 Behandlung von Forex Transaktionen Foto Credit: FreeDigitalFotos Von Jason Van Steenwyk Die Besteuerung von Forex-Verträge ist komplex, aber zumindest gibt es Ihnen Optionen. Kein Wortspiel beabsichtigt. Unter den entscheidenden Entscheidungen, die jeder Forex-Trader machen muss, entscheidet sich jedoch über das Steuerregime, das seine Geschäfte beherrscht. Wie möchten Sie, dass Ihre Gewinne oder Verluste unter dem Steuerkennzeichen behandelt werden können. Uncle Sam gibt Ihnen zwei Möglichkeiten: Möchten Sie sie als gewöhnlichen Gewinn oder Verlust behandeln, wie in Abschnitt 998 des Internal Revenue Code beschrieben oder wollen Sie Profitieren von niedrigeren langfristigen Kapitalertragsraten Was ist das, sagen Sie, Alle Ihre Devisengeschäfte wurden innerhalb eines Zeitraums von einem Jahr gut abgeschlossen und Sie haben keine langfristigen Kapitalgewinne Au contraire, mon frer Ein oft übersehenes Quirk der Steuer Code, unter IRC Abschnitt 1256. tatsächlich ermöglicht es Ihnen, 60 Prozent Ihrer Kapitalgewinne aus Devisenhandel bei der niedrigeren langfristigen Kapitalgewinn-Rate zu behandeln, obwohl alle Ihre Trades kurzfristig waren. § 1256 gilt allgemein für Fremdwährungs-Futures, die auf US gehandelt werden Austauschen, während andere Forex-Verträge standardmäßig unter Abschnitt 998 fallen, wenn Sie sich nicht entscheiden. Mehr dazu etwas. Nach § 1256 hält die IRS alle Long-Positionen, die am Ende des Jahres verkauft wurden, unabhängig davon, ob sie tatsächlich sind oder nicht, Gewinne oder Verluste entsprechend für steuerliche Zwecke. Die IRS nutzt den Marktwert der Verträge zum Jahresende, um die Berechnung durchzuführen. Hinweis: Per IRS Hinweis 2007-71. Forex OTC Optionen arent für Abschnitt 1256 Behandlung geeignet. Abschnitt 1256 bezieht sich ausdrücklich auf Futures-Kontrakte und nicht auf Optionen. Es liegt an Ihnen, die Wahl zu treffen. Wenn Sie in Einzelhandels-Spot-Kontrakte oder irgendetwas anderes als Fremdwährungs-Futures-Kontrakte handeln. Die IRS wird Ihren Handel in das Kapitel 998 System kanalisieren. Das ist gut, wenn Ihre Trades ein Netto-Geldverlierer waren: Die Behandlung Ihrer Verluste als gewöhnliche Verluste, anstatt Kapitalverluste, erlaubt Ihnen, Ihre Verluste gegen jede Art von Einkommen abzuziehen. Caps auf Kapitalverluste werden entfernt, solange Sie ein anderes Einkommen haben, um sie abzuziehen. Fremdwährungsgewinn oder - verlust, definiert. Für die Zwecke des § 998 bedeutet der Begriff Fremdwährungsgewinn jeden Gewinn aus einer Transaktion im Abschnitt 988, soweit ein solcher Gewinn den Gewinn aufgrund von Wechselkursänderungen am oder nach dem Buchungsdatum und vor dem Zahlungsdatum nicht übersteigt. Der Begriff Fremdwährungsverlust bedeutet jeglicher Verlust aus einer Transaktion im Abschnitt 988, soweit dieser Verlust den Verlust aufgrund von Wechselkursänderungen am oder nach dem Buchungsdatum und vor dem Zahlungsdatum nicht übersteigt. Das ist gerade aus dem IRC, Ch. 26, Abschnitt 988, die Sie hier lesen können. Wenn du den Abschnitt 998 ausschließen willst und deine Chancen mit § 1256 annehmen musst, musst du eine schriftliche Aufzeichnung beginnen, die du ausschließen willst. Du musst nichts im Voraus mit dem IRS ablegen, seltsam genug. Sie müssen diese schriftliche Dokumentation nur erstellen, bevor Sie mit dem Trades beginnen. Nun gibt es hier die Möglichkeit, eine Ecke zu schneiden: Manche Händler können zu Beginn des Jahres ein Opt-out-Dokument vorbereiten und dann verschwinden, wenn sie Nettoverluste haben und die höheren Verlustabzüge nach § 988 nutzen , Die IRS war seltsam tolerant gegenüber dieser Praxis. Wir erwarten nicht, dass wir uns auf unbestimmte Zeit fortsetzen. Als Forex-Händler werden ein größeres und größeres Stück der Investment-Welt, und als Forex-Händler zunehmend eine tiefe Tasche für die IRS zu holen, wird diese besondere Opt-out-Versorgung wahrscheinlich unter einer erhöhten Kontrolle in der Zukunft kommen. Wann sollten Sie sich entscheiden Wenn Sie glauben, dass Ihr Handel profitabel sein wird, natürlich Wenn Sie sich dafür entscheiden, dass die IRS die Steuern nach § 1256 beurteilen, profitieren Sie von einer 6040 Zuteilung von langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnen. Das heißt, 60 Prozent Ihrer Gewinne werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert, während 40 Prozent Ihres Handels als kurzfristige Kapitalgewinne besteuert werden. Dies ist stark vorzuziehen, um einen gewinnbringenden Handel nach § 998 zu behandeln, denn wenn Sie ein aktiver Händler sind, werden alle oder fast alle Ihre Trades wahrscheinlich unter die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer fallen. Um die 1256-Behandlung zu ergreifen, um die Behandlung von 1256 zu nehmen, würden Sie ein IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles in Verbindung mit dem oben beschriebenen Opt-out Wahlbeleg einreichen. Wenn Sie Futures-Kontrakte handeln, sollte Ihr Forex-Broker Ihnen bereits ein Formular 1099 geschickt haben, indem Sie Ihre Handelsgewinne und - verluste für das Steuerjahr 2013 angeben. Schauen Sie auf Linie 9 für Ihren Gesamtgewinn oder - verlust. Wenn Sie draußen surfen die Interbank-Märkte direkt, aber Sie erhalten nicht eine 1099. Hinweis: WinnersEdgeTrading bietet keine individualisierte Steuerberatung. Dieser Artikel dient ausschliesslich zu Informationszwecken und sollte nicht als spezifische Steuerberatung ausgelegt werden. Sie sollten immer Ihre Entscheidungen auf der Grundlage der Beratung eines qualifizierten Steuerfachmann, erfahren in Devisenhandel Angelegenheiten, lizenziert in Ihrer Gerichtsbarkeit.